Decydując się na ugodę z bankiem w sprawie umowy frankowej, wiele osób zastanawia się, czy taka forma rozwiązania sporu wiąże się z dodatkowymi kosztami podatkowymi. Czy korzyści wynikające z ugody mogą podlegać opodatkowaniu? Jakie przepisy prawa podatkowego mają zastosowanie w takich przypadkach? W tym artykule wyjaśniamy najważniejsze kwestie związane z ugodami frankowymi i podatkiem, aby pomóc kredytobiorcom w podejmowaniu świadomych decyzji. Dowiedz się, na co zwrócić uwagę i jak przygotować się na możliwe zobowiązania podatkowe.
Ugoda frankowa a podatek
Ugody zawierane z bankami zyskują coraz większą popularność jako szybsze rozwiązanie problemów związanych z umowami CHF, w porównaniu do wieloletnich procesów sądowych. Jak wynika z danych Związku Banków Polskich, na dzień 1 września liczba zawartych ugód przekroczyła 104 tysiące, a w samym sierpniu podpisano ich 2459. Tadeusz Białek, prezes ZBP, podkreśla, że miesięcznie dochodzi do około 2,5–3 tysięcy takich porozumień. Mimo rosnącej liczby ugód, jednym z wciąż problematycznych aspektów pozostaje kwestia podatku od ugód frankowych.
Podczas gdy wyrok sądu unieważniający umowę kredytową nie rodzi obowiązku podatkowego, sytuacja związana z ugodami jest bardziej skomplikowana. Powstaje pytanie, czy osoby decydujące się na ugodę z bankiem muszą uwzględniać w swoich zobowiązaniach podatkowych część środków uzyskanych w wyniku porozumienia? Odpowiedź nie jest jednoznaczna i zależy od indywidualnych warunków każdej ugody.
Podatek od ugody frankowej – najważniejsze informacje
Zawarcie ugody frankowej wiąże się z umorzeniem części zobowiązania, co skutkuje zmniejszeniem długu kredytobiorcy. W świetle przepisów podatkowych taka redukcja traktowana jest jako przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). Jednak nie każdy frankowicz musi obawiać się dodatkowego obciążenia podatkowego – w określonych przypadkach możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia z tego obowiązku. Warto poznać szczegóły, by świadomie podejść do kwestii podatkowych związanych z ugodą frankową.
Kto jest zwolniony z podatku od ugody frankowej?
Rozporządzenie z 11 marca 2022 r. zwalnia z podatku osoby, które zawarły ugodę z bankiem w sprawie kredytu mieszkaniowego. Dotyczy to zarówno ugód sądowych, jak i pozasądowych.
Aby skorzystać ze zwolnienia, muszą być spełnione następujące warunki:
- Kredyt musiał zostać zaciągnięty na jedną inwestycję mieszkaniową. Jeśli kredytobiorca ma więcej niż jeden kredyt, zwolnienie dotyczy tylko tych, które zostały zaciągnięte na tę samą inwestycję.
- Kredytobiorca nie mógł wcześniej skorzystać z zaniechania poboru podatku od umorzonych wierzytelności z tytułu kredytu mieszkaniowego zaciągniętego na inną inwestycję.
- Kredyt musiał zostać zaciągnięty przez jedno gospodarstwo domowe.
Zwolnienie dotyczy umorzonych wierzytelności z tytułu kredytu mieszkaniowego, a także świadczeń związanych z ujemnym oprocentowaniem kredytów walutowych.
Ugoda frankowa - na co zwrócić uwagę?
Negocjowanie ugody frankowej wymaga dokładnej analizy zapisów umowy, ponieważ każda ugoda może zawierać różne sformułowania, które mają istotne konsekwencje dla kredytobiorcy. W szczególności warto zwrócić uwagę na kwestie związane z podatkami. Chociaż w większości przypadków ugody frankowe nie generują bezpośredniego obowiązku podatkowego, szczegóły zapisów mogą to zmienić. Terminy takie jak „dodatkowy zwrot kwoty” czy „dodatkowa zapłata” mogą być interpretowane jako przychód podlegający opodatkowaniu. Podobne wątpliwości mogą dotyczyć zwrotu nadpłaconych rat, co sprawia, że każdą sytuację należy rozpatrywać indywidualnie.
Kancelaria od analizy ugody frankowej
Aby uniknąć nieprzewidzianych konsekwencji, warto korzystać z pomocy doświadczonych ekspertów, takich jak zespół Kancelarii Mędrecki Wilk i Wspólnicy. Specjaliści analizują treść ugód z bankami oraz wskazują najkorzystniejsze rozwiązania, uwzględniając specyfikę każdej sprawy. Dzięki profesjonalnemu wsparciu można nie tylko lepiej zrozumieć znaczenie zapisów umowy, ale także uniknąć ryzyka związanego z ewentualnymi obowiązkami podatkowymi.
